【行業】個人養老金-三支柱落地開閘(25頁)

頂層設計正式落地,三支柱啟航蓄勢待發。2018 年以來,關于養老金融產品的試點已在逐步推進,涵蓋養老 FOF、稅延養老險等具體業務,但試點效果不及預期,其中稅優吸引力較弱、覆蓋面窄等是主要原因。在一二支柱承壓的發展趨勢下,第三支柱的建設迫在眉睫,2021 年以來政策加速明顯,2022 年 4 月頂層設計的提出與 11 月的正式落地,意味著第三支柱的啟航已蓄勢待發,涉及產品設計、稅優政策、試點范圍、平臺搭建等方面的籌備有序展開。

先行試點地區名單公布,個人養老金正式啟動。人社部、財政部、稅務總局于 11 月 25 日公布個人養老金先行城市(地區)名單,涵蓋 1 省份 35 城市,寓意著個人養老金的試點正式啟動。試點城市(地區)覆蓋約 3.9 億人口,全國占比約 27.7%;2021 年 GDP 合計約 46.2 萬億元,全國占比約 40.4%。我們認為試點區域分布較為廣泛,既包括大多數省會,也涵蓋經濟發達的計劃單列市,人均可支配收入較高,納稅人群比例也更高,對個人養老金制度的參與意愿更強,具有一定的代表性。我們認為若試點效果較為理想,對于全國將產生較為快速的推廣效應。

賬戶開立:需要開通個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。兩個賬戶具有唯一性,且相互對應。個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息,并與基本養老保險關系關聯,記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息,是參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定,為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

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